東江裝飾100%股權的評估值為12,500.00萬元

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公告顯示,本次交易為支付現金購買資產,不涉及股份發行情況。本次交易的交易對方上源建築在本次交易前與上市公司及其關聯方不存在關聯關係。因此,本次交易不構成關聯交易。

以2018年12月31日為評估基準日,銀信評估分別採用了資產基礎法和收益法對標的公司東江裝飾全部股東權益進行評估,並採用了收益法評估結果作為交易標的的最終評估結論。根據銀信評估出具的銀信評報字(2019)滬第

60.00%股權所對應的交易價格合計為6600萬元。

東江裝飾是一家專業從事門窗的研發設計、安裝及服務和幕牆的研發設計、生產加工、安裝及服務的企業。根據銀信評估出具的銀信評報字(2019)滬第0255號《評估報告》的評估結論,以2018年12月31日為評估基準日,本次交易的標的公司東江裝飾的凈資產評估值為12,500.00萬元。經交易各方協商,本次交易的標的資產東江裝飾100.00%股權作價11,000.00萬元。本次交易中,上市公司以支付現金的方式收購東江裝飾60.00%股權。本次交易中現金對價來自上市公司自有資金。本次交易完成後,上市公司將直接持有東江裝飾60.00%股權。

根據交易雙方簽訂的《股權轉讓協議》,交易對方對東江裝飾業績承諾期內實現的凈利潤合計做出如下承諾:(1)2019年度凈利潤承諾數,不低於人民幣2500萬元;(2)2019年度和2020年度合計凈利潤承諾數,不低於人民幣5200萬元;(3)2019年度、2020年度和2021年度合計凈利潤承諾數,不低於人民幣8050萬元。

公告顯示,ST創興目前主要開展建築裝修、建材貿易等業務。本次交易的標的公司東江裝飾是一家專業從事門窗的研發設計、安裝及服務和幕牆的研發設計、生產加工、安裝及服務的企業。交易完成後,上市公司將持有東江裝飾60.00%股權,東江裝飾將成為上市公司的控股子公司。通過本次交易,上市公司將擁有競爭力較強的建築裝飾資產,進一步夯實在建築裝飾行業發展的基礎。

6月12日,資本邦訊,ST創興(600193.SH)發佈重大資產購買報告書(草案)。據此,ST創興擬通過支付現金方式購買其持有的東江裝飾60.00%股權。

0255號《評估報告》,截至評估基準日2018年12月31日,東江裝飾凈資產賬麵價值為4,485.68萬元,東江裝飾100%股權的評估值為12,500.00萬元,評估增值8,014.32萬元,增值率178.66%。

ST創興稱,本次交易價格偏離資產評估值,主要原因系:1、資產評估結果僅是本次交易價格的參考基礎;2、東江裝飾為輕資產公司,交易價格同時參考同行業上市公司市凈率;3、東江裝飾為了更好地發展,尋求上市公司併購,借助上市公司資本融資能力強,實現協同效應。

經交易雙方協商,東江裝飾100.00%股權交易作價合計為11,000.00萬元。根據公司與上源建築簽訂的《股權轉讓協議》,本次收購東江裝飾